Ограничения на владение активами и требования к банковскому капиталу

:  Когда банк стает банкротом и прекращает свою деятельность, то независимо от него возникает два вида потерь. Первый имеет место, поскольку Федеральная корпорация страхования депозитов (точнее, налогоплательщики) возмещает стоимость застрахованных вкладов. Второй вид потерь ложится на другие банки, потому что общественность может утратить доверие к банковской системе в целом. Поскольку отдельный банк не учитывает этих двух видов потерь, то социальные потери от банкротства банка больше, чем частные потери отдельного банка.

Как следствие, банки могут владеть активами, риск по которым превышает социально оптимальный. Рисковые активы могут обеспечивать банку высокие доходы, если по ним полностью расплачиваются. Если по этим активам обязательства не выполняются и банк становится банкротом, то он не несет всех потерь по банкротству (которые распределяются между ФКСД и другими банками).

Чтобы банки не обладали излишне рискованными активами, учреждения по регулированию деятельности банков ограничивают их суммы рисковых активов. Например, коммерческим банкам не позволяют владеть обыкновенными акциями. Кроме того, как уже отмечалось, если ревизор считает, что активы банка, очень рисковые, то он может потребовать от банка их продажи.

Поскольку потери от банкротства банков не полностью ложатся на банки, то последние не хотят накапливать банковский капитал в достаточном размере. Чтобы понять, почему это так, прежде всего следует осознать значимость капитала банка. Как вы, возможно, помните, капитал – это сумма, на которую активы банка превышают его пассивы. Собственный капитал банка, накапливают для смягчения последствий временного падения стоимости активов, что могло бы иначе привести к банкротству и прекращению его деятельности.

Например, если капитал банка составляет 10% от его активов, то даже если банк сталкивается с невыполнением обязательств по предоставленным им займам, что снижает стоимость активов на 5%, он все еще будет функционировать. Банк также накапливает банковский капитал и для успокоения клиентов с незастрахованными суммами, с целью убедить их, что банкротство маловероятно. За такого поведения банк может получить больше средств от вкладчиков и предоставить больше кредитов.

Усиление интеграции финансовых рынков и необходимость установления равных условий для банков разных стран привели к подписанию в июне 1988 г. Базельского соглашения с целью международной стандартизации требований банковского капитала. Основными задачами соглашения были: 1) координация определений, которые используются для контроля, за капиталами, оценки риска и соответствие размеров капиталов в разных странах для обеспечения стабильности в мире, 2) систематическую связь требований банковского капитала с уровнем риска деятельности банка, включая различные формы вне балансовой деятельности, ведущие к увеличению риска.

Базельский план действует следующим образом. Активы и вне балансовая деятельность разбиваются на четыре группы, каждая из которых с различной тяжестью отражает уровень кредитного риска. Низкая группа риска имеет нулевой вес и содержит статьи, которые не имеют риска невыполнения обязательств, такие как наличные и правительственные ценные бумаги. Следующая низкая группа риска имеет вес 20% и содержит активы только с невысоким риском невыполнения обязательств, такие, как межбанковские депозиты, полностью гарантированные муниципальные облигации и ценные бумаги, выпущенные правительственными учреждениями.

Третья группа имеет вес 50% и содержит муниципальные облигации с высоким риском и закладные на жилье. Последняя группа риска имеет максимальный вес 100% и содержит остальные займов и ценных бумаг. Вне балансовая деятельность рассматривается таким же образом. Каждому из видов деятельности присваивается «кредитный эквивалент”, что отражает величину кредитного риска. Например, резервный аккредитив, который поддерживает коммерческий вексель клиента, относится к самой рискованной группы и имеет 100% веса, потому что он подводит банк под тот же риск, что и прямое предоставление займа этому клиенту.

Поскольку все активы банка и вне балансовые виды деятельности приписаны к определенной группе риска, то эти активы и вне балансовые виды деятельности, взвешенные соответствующей рисковой весом (0, 20, 50, 100%), суммируются для вычисления суммы “скорректированных на риск активов”. Банк должен соблюдать два требования к размеру капитала: иметь “базовый” капитал (который соответствует акционерному капиталу) не менее 4% от скорректированной на риск суммы активов, и иметь суммарный капитал (включающий акционерный плюс резервы для непогашенных займов и другие долговые инструменты) в 8% от суммы скорректированных на риск активов.

comments powered by HyperComments

Также читайте